Avec l'arrivée du printemps, la campagne des déclarations de revenus débute ce jeudi pour environ 41 millions de foyers fiscaux. Les contribuables ont jusqu'au 19 mai pour les déclarations sur papier, tandis que ceux qui optent pour la déclaration en ligne auront un délai allant du 21 mai au 4 juin, en fonction de leur lieu de résidence. Cette année, plusieurs modifications importantes résultant de la loi de finances de février impactent la déclaration des revenus de 2025, et nous vous donnons ici quelques conseils pour une déclaration réussie.
Vérifiez vos revenus préremplis
Environ 12 millions de foyers, soit un tiers des contribuables, bénéficient de la déclaration automatique. « Pour ces personnes, cela se résume à vérifier les informations préremplies, compléter et signer », explique Sophie Liotier, responsable à La Finance pour Tous. Bien qu’elle soit préremplie, des erreurs peuvent se glisser. Il est donc prudent de comparer les montants indiqués avec vos propres documents (bulletins de salaire, relevés de pensions, etc.). En cas d'écart, il sera nécessaire de corriger les montants ou de renseigner une nouvelle ligne.
Appréciez les tranches d'imposition rehaussées
Pour atténuer l'effet de l’inflation, les seuils d’imposition ont été augmentés de 0,9 %. Cela peut vous éviter de passer dans une tranche supérieure si votre salaire n’a pas suivi la hausse générale des prix. Par exemple, une personne célibataire n’est pas imposable si ses revenus imposables ne dépassent pas 11.600 euros, alors que le taux maximal de 45 % s’applique aux revenus au-delà de 181.917 euros.
Les dons aux associations : une réduction à ne pas oublier
Faites des dons aux associations ? Sachez qu'ils ouvrent droit à une réduction d’impôt de 75 % dans la limite de 2.000 euros (mis à jour à partir d'octobre 2025), selon le site economie.gouv.fr. Au-delà de ce seuil, la réduction tombe à 66 %. « Cela représente un soutien significatif pour des organisations comme Les Restos du cœur », souligne Sophie Liotier, en précisant que ces avantages fiscaux concernent uniquement les contribuables soumis à l'impôt.
Remplissez la nouvelle case pour l'emploi à domicile
Si vous faites partie des millions de foyers utilisant le service à domicile, assurez-vous de compléter l'annexe 2042 RICI. Vous devez indiquer le prestataire à qui vous avez fait appel, que ce soit pour la garde d’enfants ou l’aide aux personnes en perte d’autonomie.
Enfants majeurs : à vous de décider leur statut fiscal
Concernant les enfants majeurs, il convient de réfléchir : vaut-il mieux qu'ils fassent leur propre déclaration ou opter pour une déduction de pension alimentaire ? Un simulateur d'impôts sur le site des impôts peut s'avérer utile pour évaluer ce qui est le plus avantageux. En général, ceux qui sont fortement imposés profitent davantage à verser une pension à leurs enfants en étude, plutôt que de les rattacher au foyer fiscal.
Le taux individualisé : une avancée pour les couples
Enfin, le taux individualisé, tant attendu, est désormais le taux par défaut pour les couples mariés ou pacsés. Fini le système pénalisant le partenaire le moins rémunéré. Chaque membre peut désormais payer selon ses propres revenus, même si le total de l'impôt du foyer reste inchangé. Bien que le taux commun reste une option, il nécessite une demande spécifique.
Corrections possibles après déclaration
En cas d'erreur, ne paniquez pas. Vous avez jusqu'à la date limite de votre département pour effectuer des corrections. Après réception de votre avis d'imposition, vous avez jusqu'à début décembre de l'année pour revenir sur votre déclaration, avec possibilité de corriger jusqu'à trois années fiscales. « On peut facilement omettre un don ou un document, rappelle Sophie Liotier. Dans certains cas, vous pourriez recevoir un remboursement de l'administration, ce qui peut s'avérer avantageux », conclut-elle.
