1. La revalorisation du barème fiscal : une mesure attendue pour limiter l'inflation
Une bonne nouvelle pour les contribuables : le barème de l'impôt sur le revenu sera revalorisé de 2 % en 2025. Cette initiative vise à compenser l'inflation et à empêcher que l'augmentation des salaires ne fasse basculer les contribuables vers une tranche d'imposition supérieure sans un véritable gain de pouvoir d'achat.
Voici les impacts concrets :
- Les seuils des tranches d'imposition seront ajustés. Par exemple, la première tranche pourrait démarrer aux alentours de 11 000 € de revenu annuel, contre 10 777 € en 2024.
- Si votre revenu a progressé moins vite que l'inflation, votre facture fiscale pourrait diminuer en 2025.
Cette revalorisation s'étendra également à divers plafonds fiscaux, notamment :
- La décote pour les foyers faiblement imposés.
- L'abattement pour les personnes âgées ou en situation de handicap.
- Les plafonds de déduction fiscale concernant les pensions alimentaires ou les frais d'accueil de personnes âgées.
Attention toutefois : si vos revenus augmentent plus rapidement que l'inflation, une part de vos gains pourrait subir un taux d'imposition plus élevé.
2. Réforme du prélèvement à la source : un bouleversement pour les couples mariés ou pacsés
À partir de septembre 2025, une réforme majeure du prélèvement à la source (PAS) sera mise en place pour les couples soumis à une imposition commune. L' objectif est d'individualiser le taux d'imposition de chaque membre du couple, afin de mieux répartir la charge fiscale.
Actuellement, un taux commun est appliqué, ce qui peut causer des inégalités, surtout pour les couples à revenus inégaux. Voici ce qui va changer :
- Chaque conjoint sera imposé selon ses revenus personnels, avec un taux calculé individuellement.
- Les revenus communs (investissements, loyers, etc.) continueront de bénéficier d'un taux collectif pour le foyer.
Prenons un exemple :
Dans un couple où l'un gagne 60 000 € et l'autre 30 000 €, le taux actuel de 12,1 % sera ajusté. Le conjoint au revenu inférieur sera imposé à environ 5,5 %, tandis que celui avec le revenu supérieur paiera environ 15,4 %.
Cette mesure est particulièrement avantageuse pour les femmes, qui occupent souvent des postes moins rémunérateurs dans le couple.
3. Changements concernant les réductions et crédits d'impôt : entre continuité et nouveautés
En 2025, certaines réductions d'impôt seront renforcées, tandis que d'autres dispositifs seront modifiés ou supprimés.
- Dons exceptionnels : Des dons entre le 17 décembre 2024 et le 17 mai 2025 pour soutenir Mayotte suite au cyclone Chido bénéficieront d'une réduction d'impôt de 75 % (dans la limite de 1 000 €).
- Crédits d'impôt écologiques : Les aides pour l'installation de dispositifs de recharge pour véhicules électriques, ainsi que d'équipements pour les personnes âgées ou en situation de handicap, seront maintenues, mais avec des conditions de revenu plus strictes.
- Fin du dispositif Pinel : Les réductions d'impôt pour les investissements locatifs sous le dispositif Pinel seront réduites à 9 %, 12 % et 14 % respectivement sur 6, 9, et 12 ans (contre des taux plus élevés jusque-là).
Pour les contribuables concernés, il est primordial de se renseigner sur les nouvelles régulations pour optimiser leurs dépenses fiscales et tirer profit des mesures encore disponibles.
