À partir du 1er octobre, de nouveaux produits d’épargne retraite voient le jour, apportant des options tels que la sortie en capital ou en rente, ainsi qu'un abattement fiscal doublé en cas de transfert d’une assurance vie. Ces changements sont-ils prometteurs pour votre retraite ?
La législation récente, connue sous le nom de loi Pacte, bouleverse le paysage de l’épargne retraite. L'objectif est d'attirer davantage les Français vers ces dispositifs, loin des traditionnels PERP, Madelin et autres produits tels que le PERCO et Prefon. Le nouveau Plan d’épargne retraite (PER) s'annonce plus flexible : versements, portabilité, modalités de sortie et fiscalité sont autant d'éléments à découvrir.
1) Les modalités des versements sur le PER
Les versements sur le PER peuvent se faire de deux manières :
- En entreprise : dans le cadre d'un plan d’épargne retraite collectif qui remplace les PERCO, ou d’un plan obligatoire, succédant aux anciens contrats de type "Article 83".
- À titre individuel : via un PER, successeur des contrats PERP et "Madelin".
2) La portabilité du PER et les options de sortie
Un des avantages clés du PER est sa portabilité, permettant de transférer votre épargne d’un produit à un autre. Cette opération sera gratuite si le plan a été détenu pendant plus de 5 ans. De plus, les utilisateurs auront la possibilité de retirer leur épargne sous forme de capital ou de rente :
- Il sera possible de liquider l’épargne volontaire à tout moment pour un achat immobilier, ou en cas d’événement majeur de la vie.
- Au moment de la retraite, vous pourrez choisir entre rente, capital, ou un mélange des deux, bien que ces options aient des implications fiscales distinctes.
3) La fiscalité du PER : ce qu'il faut savoir
Les nouveaux produits d’épargne retraite présentent un régime fiscal particulier :
- Les versements volontaires peuvent être déduits du revenu imposable, sous certaines conditions.
- Si vous optez pour une sortie en rente à la retraite, celle-ci sera imposable mais conservera les avantages fiscaux initiaux.
- En revanche, les sorties en capital (sauf en cas d’accident de la vie) entraîneront une imposition des versements déduits précédemment, de manière distincte des plus-values.
Il est donc crucial d'évaluer attentivement ces éléments, comme le souligne Florence Brau-Billod, conseillère en patrimoine.
En résumé, le PER est attendu comme un nouveau produit phare de l’épargne retraite. Cependant, il est conseillé d'étudier les différentes offres avec soin afin de faire des choix éclairés concernant votre avenir financier.
Le lancement commercial des nouveaux produits d’épargne retraite est effectif depuis le 1er octobre 2019. Les anciens produits resteront disponibles pour des versements jusqu’au 1er octobre 2020.
Avant de prendre une décision, évaluez bien toutes les options et ne vous précipitez pas sur la première proposition venue. L'épargne pour le long terme nécessite réflexion et prudence, surtout concernant la fiscalité et les conditions applicables lors de sorties.
