Bien que votre pension de retraite de base soit prévue pour augmenter de 2,2% en février, une nouvelle réévaluation des taux de la CSG pourrait entraîner une diminution. Voici les détails.
La revalorisation des pensions de retraite, qui avait été annoncée pour janvier, s'applique désormais à partir de février. Ce moment est particulièrement attendu par de nombreux retraités qui espèrent connaître le montant actualisé de leur pension, surtout après une hausse significative de 5,3% en 2024. Malheureusement, certains pensionnés pourraient être déçus en constatant une baisse ou un ajustement inférieur à leurs attentes.
Pourquoi ma pension pourrait-elle diminuer en février ?
La variation du montant de votre pension en février est liée au ajustement des taux de prélèvements sociaux, dont la CSG, en fonction des données fournies par l'administration fiscale en fin d'année. Ces prélèvements peuvent inclure trois cotisations principales : la CSG, la CASA (contribution de solidarité pour l'autonomie) et la CRDS (Contribution pour le remboursement de la dette sociale).
Les taux de prélèvement diffèrent selon les niveaux de revenus. Chaque année, les plafonds d'exemption et les seuils sont recalibrés, notamment en fonction de l'inflation. Ainsi, pour 2025, les tranches d'imposition ont été ajustées de 4,8%, expliquant un possible changement de votre taux en fonction de votre dernier avis d'imposition.
La CSG est appliquée à toutes les retraites, indépendamment du régime (salariés du privé, fonctionnaires, agriculteurs, etc.). Voici les différents taux de CSG appliqués aux retraites :
- Taux normal : 8,3%
- Taux médian : 6,6% (exonération partielle)
- Taux réduit : 3,8% (exonération partielle)
- Taux exonéré : 0%
Le taux de CSG applicable à votre retraite en 2025 dépend de votre revenu fiscal de référence (RFR) de 2023, ainsi que de votre quotient familial. Les ressources considérées pour déterminer ce taux incluent d'autres revenus, et si ces derniers augmentent, cela peut entraîner une hausse de votre taux de CSG, diminuant d'autant votre pension.
Voici les scénarios possibles :
- Exonération totale pour les non-imposables.
- Pension soumise à un taux réduit de CSG de 3,8%.
- Pension soumise à un taux médian de 6,6%.
- Pension soumise au taux normal de 8,3%.
Barèmes de la CSG 2025 et critères d'exonération
Les seuils pour bénéficier d'une exonération ou d'un taux réduit sont régulièrement mis à jour. Voici un aperçu des plafonds selon les parts fiscales :
- CSG à 0% : RFR égal ou supérieur à 12 817 € (1 part)
- CSG à 3,8% : RFR compris entre 12 818 € et 16 755 € (1 part)
- CSG à 6,6% : RFR compris entre 16 756 € et 26 002 € (1 part)
- CSG à 8,3% : RFR supérieur à 26 002 € (1 part)
Facteurs favorisant une augmentation inattendue de votre retraite
À l'inverse, il se peut que votre retraite augmente plus que prévu si votre taux de CSG diminue ou si vous bénéficiez d'une exonération, entraînant ainsi une augmentation mécanique de votre pension. Votre taux de CSG peut également rester stable si votre niveau de revenu ne change pas.
La CSG est-elle déductible des impôts ?
Oui, la CSG est partiellement déductible. Pour un taux à 3,8%, la déduction totale est possible, alors que pour les taux de 6,6% et 8,3%, respectivement 4,2% et 5,9% peuvent être déduits.
