Obligatoire pour les salariés du secteur privé, la retraite complémentaire vient compléter la retraite de base. Son mode de calcul repose sur des principes différents, qui méritent d'être éclaircis.
Le principe de calcul des points de retraite
Contrairement à la retraite de base, qui s'évalue en fonction du salaire annuel moyen de vos 25 meilleures années et du nombre de trimestres validés, la retraite complémentaire s'appuie sur le nombre de points que vous accumulez durant votre carrière. Ce système se base sur votre salaire brut, auquel sont appliquées des cotisations qui servent à financer divers régime tels que l'assurance maladie ou le chômage.
Les taux de cotisation évoluent suivant le niveau de salaire et augmentent lorsque le salaire annuel dépasse le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS), établi à 43 992€ en 2023.
Accrual des points selon les cotisations sociales
Pour calculer les points annuels, votre caisse de retraite applique un taux de calcul de 6,20 % pour les cotisations en première tranche et de 17 % pour ceux au-delà de ce seuil. Le résultat est ensuite divisé par la valeur d'achat des points, fixée chaque année par les gestionnaires du régime Agirc-Arrco, qui tiennent compte de divers facteurs économiques.
En 2023, la valeur d'achat du point s'élève à 17,4316€. Par exemple, si vous gagnez 40 000€, la part générant des points est de 2 480€ (40 000 x 6,20%), vous obtiendrez alors 142,27 points (2480/17,4316).
Note : Bien que ces taux soient ceux qui produisent des points, les cotisations réelles sont souvent plus élevées, contribuant à l'équilibre et à la solidarité du régime.
Calcul de la retraite à partir des points accumulés
Au moment de partir à la retraite, votre caisse complémentaire additionne tous les points que vous avez acquis tout au long de votre carrière et applique la "valeur de service" du point, qui est elle aussi définie par les partenaires sociaux.
Depuis le 1er novembre 2022, cette valeur est de 1,3498. Par exemple, si vous disposez de 6 000 points, votre pension complémentaire sera de 8 098,80€, soit 674,90€ brut par mois.
